Budget de caisse : le faire mois par mois

Le profit n'est pas l'encaisse

Les ventes à crédit, les stocks et les taxes déplacent l'argent dans le temps. Une vente facturée en mars peut être encaissée en mai, un stock se paie avant d'être vendu, et les taxes perçues ne sont pas à l'entreprise : elles se versent au gouvernement.

Ce qui entre dans le budget de caisse

• Les encaissements : ventes au moment où les clients paient, prêts reçus, mise de fonds, subventions et crédits d'impôt au mois où ils arrivent.
• Les décaissements : salaires et charges sociales, fournisseurs, loyer, achats d'équipement, remboursements de prêts et intérêts, taxes versées.
• L'encaisse de fin de mois : celle du début du mois, plus les encaissements, moins les décaissements.

Trouver le point bas

Le point bas d'encaisse est le mois où l'encaisse est au plus bas sur l'horizon de la projection. Le financement doit arriver avant, avec un coussin de 2 à 3 mois de frais fixes. Lever du financement prend souvent 4 à 9 mois : commencez quand il vous reste au moins 9 à 12 mois de piste.

Les leviers quand l'encaisse est serrée

• Relancer les comptes clients, demander des dépôts ou facturer par étapes.
• Négocier des termes de 45 à 60 jours avec les fournisseurs.
• Reporter les dépenses non essentielles et les embauches.
• Utiliser une marge de crédit garantie par les comptes clients et les stocks.

Le suivre contre le réel

Un budget annuel ne suffit pas. Chaque mois, comparez-le au réel, expliquez les écarts et mettez à jour la projection des mois à venir. En période serrée, une projection de trésorerie sur 13 semaines, mise à jour chaque semaine, donne encore plus de visibilité.